财务管理制度

中国农业大学开封实验站

财务管理制度

为规范财务管理工作，依据国家有关法律、法规和市财政局的有关规定，结合我站具体情况，制定以下办法。

一、财务管理要遵守国家有关法律、法规和财务规章制度，正确处理国家、单位和个人的关系。坚持勤俭办事、反对铺张浪费，努力提高资金使用效益。

二、财务管理工作必须认真执行财经纪律，切实履行财务监督职能。坚持合理编制单位预算，加强财务核算，如实反映单位财务状况，努力节约经费支出，保障单位各项工作正常进行。

三、按照统一管理，强化经费预算管理与审批程序，使单位管理规范化、科学化。

四、加强预算资金的管理，提高预算资金使用的规范性、计划性和效益性，要从依法行政、依法理财的高度认真执行预算。

五、财政补助收入应当按照国家和市级部门预算支出分类及管理规定，进行管理和安排使用。各种专项经费必须严格按照规定的用途和支出范围使用。

六、财务审批报销制度

1.日常费用：经办人开支的各项费用（包括农大科研费用），凡超过500元（含）以上的，均需事先征得分管站长或常务副站长同意。报销时票据需先经财务人员（科研费用需先经财务人员和业务负责人）对业务内容进行核实、出纳对业务金额及票据数进行审核。所有发生业务需有两人及两人以上经办，并在报销单据经办人一栏及发票背面签字，第一经办人承担此业务的主要责任，第二经办人为此业务发生的证明人，并承担次要责任；报销票据均需要在税局官方网站上查验真假并打印，附在报销单据上。

2.劳务费用：所有劳务费用需有两人及两人以上经办，并附临时工签字及指模的两表一证（用工签到表、工资发放表和临时工身份证复印件，三者必须同为提供劳务本人），经由财务人员及业务负责人进行核实，后经主管领导审批，待出纳对业务金额及票据数进行审核后，由财务人员统一办理工资卡支付，其办理工资卡人身份证必须与报销时提供的身份证及指模人一致，报销单据上还需注明工时、业务详情、金额等。

3.科研项目：每个项目由财务人员按规定设立单独的科研项目经费账户。经费的使用与报销严格按照项目预算执行，经办人员需有两人或两人以上。并经财务人员和项目负责人对业务内容进行核实。具体报销手续及流程参照第1项。发生的劳务费用参照第2项执行。

4、以上票据，均要有实验站分管站长的签名，最后还需有财务主管站长或常务副站长的亲笔签字，方可报销。

   七、出差结束后5个工作日内或业务办完后的5个工作日内到财务办理报销及销账手续，过期不再报销，责任自付。

   八、严格控制现金交易金额，凡500元（含）以上的支出必须经分管站长同意，并使用转账或公务卡结算（包括“三公经费”，培训费、会议费等，小额零星支出除外）。购买书籍、办公用品、文化用品等费用时须附详细清单品名、数量、单价、金额，加盖商家公章。

九、报销须准确、齐全地填写报销单所列内容，各项费用支出必须提供合法的与支出凭证金额相符的正规发票，各种报销凭证，必须严格审核，完整地履行审批手续。对于不真实、不合法、不合规的票据，财务部门有权拒绝报销，对于手续不齐全的票据要求补齐手续后才能报销。