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财务管理制度

中国农业大学开封实验站

财务管理制度

为规范财务管理工作,依据国家有关法律、法规和市财政局的有关规定,结合我站具体情况,制定以下办法。

一、财务管理要遵守国家有关法律、法规和财务规章制度,正确处理国家、单位和个人的关系。坚持勤俭办事、反对铺张浪费,努力提高资金使用效益。

二、财务管理工作必须认真执行财经纪律,切实履行财务监督职能。坚持合理编制单位预算,加强财务核算,如实反映单位财务状况,努力节约经费支出,保障单位各项工作正常进行。

三、按照统一管理,强化经费预算管理与审批程序,使单位管理规范化、科学化。

四、加强预算资金的管理,提高预算资金使用的规范性、计划性和效益性,要从依法行政、依法理财的高度认真执行预算。

五、财政补助收入应当按照国家和市级部门预算支出分类及管理规定,进行管理和安排使用。各种专项经费必须严格按照规定的用途和支出范围使用。

六、财务审批报销制度

1.日常费用:经办人开支的各项费用(包括农大科研费用),凡超过500元(含)以上的,均需事先征得分管站长或常务副站长同意。报销时票据需先经财务人员(科研费用需先经财务人员和业务负责人)对业务内容进行核实、出纳对业务金额及票据数进行审核。所有发生业务需有两人及两人以上经办,并在报销单据经办人一栏及发票背面签字,第一经办人承担此业务的主要责任,第二经办人为此业务发生的证明人,并承担次要责任;报销票据均需要在税局官方网站上查验真假并打印,附在报销单据上。

2.劳务费用:所有劳务费用需有两人及两人以上经办,并附临时工签字及指模的两表一证(用工签到表、工资发放表和临时工身份证复印件,三者必须同为提供劳务本人),经由财务人员及业务负责人进行核实,后经主管领导审批,待出纳对业务金额及票据数进行审核后,由财务人员统一办理工资卡支付,其办理工资卡人身份证必须与报销时提供的身份证及指模人一致,报销单据上还需注明工时、业务详情、金额等。

3.科研项目:每个项目由财务人员按规定设立单独的科研项目经费账户。经费的使用与报销严格按照项目预算执行,经办人员需有两人或两人以上。并经财务人员和项目负责人对业务内容进行核实。具体报销手续及流程参照第1项。发生的劳务费用参照第2项执行。

4、以上票据,均要有实验站分管站长的签名,最后还需有财务主管站长或常务副站长的亲笔签字,方可报销。

   七、出差结束后5个工作日内或业务办完后的5个工作日内到财务办理报销及销账手续,过期不再报销,责任自付。

   八、严格控制现金交易金额,凡500元(含)以上的支出必须经分管站长同意,并使用转账或公务卡结算(包括“三公经费”,培训费、会议费等,小额零星支出除外)。购买书籍、办公用品、文化用品等费用时须附详细清单品名、数量、单价、金额,加盖商家公章。

九、报销须准确、齐全地填写报销单所列内容,各项费用支出必须提供合法的与支出凭证金额相符的正规发票,各种报销凭证,必须严格审核,完整地履行审批手续。对于不真实、不合法、不合规的票据,财务部门有权拒绝报销,对于手续不齐全的票据要求补齐手续后才能报销。


文章分类: 规章制度